など、税金や節税の話題は興味はあるものの、なかなか手をつけられないことが多いと思います。
税務署も、税金の取り立てはしても、節税の方法や過払いについては教えてくれません。
そのため、節税については税理士などのプロから教わるか、自分で勉強するのが主流ですが、今回は身近で気軽に取り組みやすく、インパクトの大きい節税についてまとめた『最強の節税』の書籍を紹介します。
本書は、節税の具体例として実際の顧客の事例をもとにしているのがわかりやすいです。本書の節税は合法なものなので、取り入れて問題ないそうです。
個人的には、手続きの大変さもあり、節税よりも売上を上げる方を優先しがちだな、とも思いながらも、節約は売上を上げるよりも利益を出しやすいことから、「知っているだけで得をする（損をしない）」節税の方法についても、理解しておくことが大切だと思いました。
節約に関しては、以下でも取り上げていますので、あわせてご参考くださいませ。
目次
不動産投資は幅広い税金の節税に有効
相続税、贈与税、所得税、法人税、固定資産税など
投資用のマンション、アパートは消費税還付を受ける節税ができる
消費税納税義務者になる（課税対象の売上が1,000万円を超えた２年後or還付を受けたい年の前年末までに税務署に消費税課税事業者選択届出書を提出）
ただし、購入した物件を３年以内に売却する場合には、建物の売却金額の消費税分を支払わなければならない
高額な不動産の権利を小口に分けて、複数人で所有すること。通常は不動産特定共同事業法にもとづく任意組合を事業者がつくる
J-REITは金融商品のひとつとして扱われるが、不動産小口化商品は、税務上、実際の不動産と同様に扱われる
建物は減価償却費として経費に計上できるが、日本では不動産のうち３～５割が建物代
アメリカでは８～９割が建物代
日本の約３倍の節税がしやすい
アメリカでは、ハワイよりもカルフォルニア、フロリダ、テキサスが人気になってきている
ただし、デメリットとして、為替リスクがあることと、5,000万円以上の場合は国外財産調書の提出が必要、アメリカでも納税番号を取得して申告する必要がある（ただし基本的に二重課税になるため外国税額控除で納税は不要）
不動産投資は相続税対策の王道
土地は公示価格の約80%の路線価で計算
建物は時価の約50〜60%
さらに他人に貸している場合は土地が約2割減、建物が約3割減
あわせて4〜5割の評価額削減
不動産の諸費用は建物の取得原価として20年間の減価償却をおこない費用計上する（登記免許税：土地の価格の0.2%、登録免許税：資本金額×0.7%or最低15万円、司法書士登記手数料、不動産取得税）
毎年基礎控除額の110万円までなら贈与税をかけずに贈与可能
不動産管理会社では子供を株主にする
子供や祖父母などの家族への給与を年間103万円までで支払うと個人も企業も節税になることがある
損失の繰越は３年までなので、長期前払い費用として資産計上する
赤字会社を引き受けて利益を減らす
平成30年に改正
従業員への支払い給与が1.5%以上増えた場合に前年度から増加した分の15%の税額控除
利益が800万円を超えたら会社を分割すると税率25%を2枠使える、使える経費も２倍の枠になる
ただし、分割する正当な理由があることが条件
法人を設立して消費税を３年免除することができる
売上5,000万円以下の場合は消費税は簡易課税にする
社員は外注扱いすると消費税や社会保険料（厚生年金、健康保険、介護保険、労災保険、雇用保険など）の支払いが不要になる、社員の源泉徴収の手続きも不要になるため経理も簡単になるただし細かい指示ができない、会社支給でなく私物を使ってもらうというデメリットもある
自宅を社宅扱いにすることができる（ただし無償の場合は給与として課税されるため注意、また240平米以上や内装が豪華な社宅は社宅扱いにはならない）
家賃や会費を前払いすることで短期前払費用にできる、ただし翌年にツケが回ってくるのと、単年だけの節税は脱税にみられるので３年以上は続けること
事前確定届出給与に関する届出書を出すことで、役員賞与を経費にできる
基本給でなく賞与をあげると社会保険料の支払い上限金額があることから節税ができる
出張規定を作り日当を支払うことで経費にできる
中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済）は、積立金の最大10倍を無利子、無担保、保証人不要で借りられるが、掛け金を全額経費として計上できる
不動産投資には、専門的な知識とまとまったお金が必要です。しかし、細切れの時間でじっくりと、時間をかけて勉強をしたり、物件を探したりすることができます。まずは、不動産投資は書籍で勉強するのがおすすめです。
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不動産投資の本を紹介してきましたが、一番大切なことは、読んで実際に行動することです。実践と勉強を繰り返すことで、知識がさらに深まり、よりよい物件と出合う確率があがることでしょう。
不動産投資の本を読むことは、不動産に興味をもった最初の勉強にもってこいの方法だと思います。
ぜひ、不動産投資の本を読んで、不動産投資での成功を目指しましょう！
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